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法律法規(guī)政策
2020-09-08
近日,中共云南省委辦公廳、云南省人民政府辦公廳印發(fā)了《關于進一步加強和改進國有資產監(jiān)督管理的若干意見》,并發(fā)出通知,要求各地區(qū)各部門結合實際認真貫徹執(zhí)行。
文件原文
關于進一步加強和改進國有資產監(jiān)督管理的若干意見
2020-08-13
為全面貫徹落實黨的十九屆四中全會關于形成以管資本為主的國有資產監(jiān)管體制的決策部署,深入貫徹落實習近平總書記關于加快實現(xiàn)從管企業(yè)向管資本轉變的重要指示精神,進一步加強和改進我省國有資產監(jiān)督管理,做強做優(yōu)做大國有資本,為持續(xù)推動全省經濟社會高質量發(fā)展作出貢獻,結合工作實際,現(xiàn)提出如下意見。
一、改革完善國有資產監(jiān)管體制
(一)理順監(jiān)管體制。各級國資監(jiān)管機構履行國有企業(yè)出資人職責,專司國有資產監(jiān)管和國有企業(yè)黨的建設等職責;省國資委統(tǒng)籌加強國有資產基礎管理。除政府特別授權外,其他部門、機構不履行企業(yè)國有資產出資人職責。特殊行業(yè)以及其他存在特殊情況的企業(yè),按照“應授盡授”原則實施委托監(jiān)管,省國資委對委托監(jiān)管企業(yè)產權登記、資產統(tǒng)計、章程管理履行監(jiān)管職責,其他監(jiān)管職責由受托部門履行并承擔國有資產保值增值責任。
(二)轉變監(jiān)管方式。堅持該管的科學管理、絕不缺位,不該管的依法放權、決不越位。建立完善國資監(jiān)管權責清單,管好資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全。依法制定公司章程,發(fā)揮章程在公司治理中的基礎作用,通過法人治理結構行權履職。搭建“三重一大”決策執(zhí)行、大額資金支出動態(tài)監(jiān)測、財務等實時在線的國資監(jiān)管信息系統(tǒng),打造數(shù)字國資。完善分類監(jiān)管,根據(jù)企業(yè)功能定位、治理能力、管理水平等實際,一企一策分類授權,激發(fā)企業(yè)活力。
二、建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度
(三)規(guī)范出資人與國有企業(yè)的關系。按照政企分開、社會公共管理職能與國有資產出資人職能分開、不干預企業(yè)依法自主經營的原則,授權國資監(jiān)管機構和其他部門、機構對國有企業(yè)履行出資人職責。履行出資人職責的機構依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權利,維護企業(yè)作為市場主體依法享有的權利。企業(yè)依法享有法人財產權和經營自主權,自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束、自我發(fā)展。
(四)積極穩(wěn)妥推進混合所有制改革。按照完善治理、強化激勵、突出主業(yè)、提高效率的要求分層分類推進。在集團公司層面,對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領域的商業(yè)一類國有企業(yè),堅持宜參則參、宜控則控,全面推進混改;對主業(yè)處于重要行業(yè)和關鍵領域、承擔重大專項任務的商業(yè)二類國有企業(yè),在國有資本控股的基礎上推進混改;對提供公共產品和服務的公益類國有企業(yè),積極探索通過特許經營、委托代理等方式推進混改。持續(xù)推進二、三級公司全面混改,增強產業(yè)協(xié)同,完善產業(yè)鏈、提升價值鏈。提高資產證券化水平,整合優(yōu)質資源,統(tǒng)籌采取IPO、借殼、并購等方式加快推進企業(yè)在境內外、多層次資本市場上市。切實保護各類所有制經濟的合法權益,實現(xiàn)各種所有制資本取長補短、相互促進、共同發(fā)展。
(五)加強董事會建設。進一步明確董事會功能定位,充分發(fā)揮董事會定戰(zhàn)略、作決策、防風險作用。健全議事規(guī)則,規(guī)范決策程序,提高董事會運作的規(guī)范性和有效性,實現(xiàn)科學民主決策,提升公司治理水平。加強戰(zhàn)略與投資、薪酬與考核、審計與風險、提名等專門委員會建設。薪酬與考核委員會和審計與風險委員會的主任由外部董事?lián),并逐步實現(xiàn)委員全部由外部董事?lián)。加強和改進外部董事選聘和管理工作,建設高素質專業(yè)化外部董事隊伍,提高外部董事在董事會中的比例,省屬企業(yè)董事會中外部董事的比例逐步達到半數(shù)以上。
三、有效履行國資監(jiān)管職責
(六)加強投資監(jiān)管。國有企業(yè)是投資項目的決策主體、執(zhí)行主體和責任主體,對投資合法性、可行性及投資結果負責。企業(yè)投資應聚焦主業(yè),境外投資重點面向南亞、東南亞等“一帶一路”國家和地區(qū);涉及重大國際合作項目簽約、見證等重要活動,企業(yè)應按程序提前報告。各級國資監(jiān)管機構應嚴格執(zhí)行投資負面清單管理,對列入禁止類的一律不得批準投資,對列入特別監(jiān)管類的嚴格審核把關。對企業(yè)年度投資計劃、境外投資項目進行要件審核,實施備案管理,省屬企業(yè)年度投資計劃外追加的投資項目總額及數(shù)量原則上不得超過年度投資計劃的10%,且對計劃外1000萬元以上(省屬企業(yè))的投資項目實施備案管理。加強投資項目事前、事中、事后監(jiān)管,建立健全投后管理及后評價機制。
(七)規(guī)范并購重組。國有企業(yè)應圍繞發(fā)展戰(zhàn)略,積極開展并購重組,提高產業(yè)集中度,推動質量品牌提升。嚴格審核國有企業(yè)并購重組非國有股權或資產行為,對非主業(yè)項目一律不得投資。對符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略需進行并購重組的,企業(yè)要做好項目融資、投資、管理、退出全過程的研究論證,深入進行技術、市場、財務和法律等方面的可行性研究及必要的盡職調查,并按要求履行資產評估和備案程序。
(八)加強對外借款和擔保管理。國有企業(yè)嚴禁為無產權關系企業(yè)、自然人、法人單位提供借款、擔保。省屬企業(yè)之間嚴禁相互借款、擔保。國有企業(yè)嚴禁假借經營活動名義或通過貿易、代理業(yè)務及預付款等形式提供借款或對外拆借資金。國有企業(yè)應全面落實對外借款資金安全及反擔保措施,按照同股同權、同股同責的原則,嚴控對所屬子企業(yè)的借款、擔保。
(九)嚴控對外捐贈。國有企業(yè)對外捐贈應由集團公司從嚴管理、統(tǒng)一實施,嚴格履行內部決策程序,嚴禁以個人名義用國有資產對外捐贈。不得以捐贈為名從事營利活動。國有企業(yè)非政策性虧損或拖欠職工工資期間,或對外捐贈可能影響企業(yè)正常生產經營活動和企業(yè)職工切身利益的,不得實施對外捐贈。集團公司在同一年度內單筆捐贈超過50萬元或單筆不超過50萬元但捐贈2次(含)以上的,應當報履行出資人職責的機構或受托部門審批。
(十)嚴防債務風險。進一步加強企業(yè)內控體系建設,建立債務風險評估、監(jiān)測預警、風險化解等工作機制。實施負債規(guī)模和資產負債率雙重管控,緊盯重點企業(yè)和高風險債務,加強重大資金管控及重要措施保障,定期開展債務風險排查。加強企業(yè)信用管理,維護良好信用評級。建立債務風險管理紅橙黃綠分級預警機制,運用信息化、在線監(jiān)管等手段實現(xiàn)債務風險實時動態(tài)預警,推動風險控制關口前移,增強債務風險防控的預見性、及時性和針對性,守住不發(fā)生重大風險的底線。
(十一)加強清產核資管理。國有企業(yè)開展清產核資工作應依法履行立項、清產核資、中介審計、結果申報、賬務處理、完善制度等程序,履行出資人職責的機構或受托部門負責立項和結果的審批,嚴格審核企業(yè)上報的清產核資材料,對資產或所有者權益進行核銷的項目要組織專家進行專項論證。省屬企業(yè)清產核資凈損失5000萬元及以上的,經省國資委或受托部門審核后報省政府審批;其他機構履行出資人職責的,由省財政廳審核后報省政府審批。
(十二)加大審計監(jiān)督力度。政府審計部門要對國有企業(yè)開展經常性、全覆蓋審計,合理確定重點審計對象和審計頻次,對國有企業(yè)每3年至少審計1次,經濟責任審計任期內至少審計1次,對重點企業(yè)和重大項目實行跟蹤審計、專項審計。省國資委負責直接監(jiān)管企業(yè)的年報審計工作,依法實行統(tǒng)一委托、統(tǒng)一付費,加強中介機構審計質量評價,建立失信黑名單制度。同時,每年至少選擇1至2個問題突出的重點領域開展專項審計。建立健全企業(yè)內部審計制度,對企業(yè)經濟活動、內部控制、風險管理實施獨立監(jiān)督、評價和建議;落實內部審計機構向企業(yè)黨組織、董事會負責和定期報告工作機制,注重成果運用,強化責任追究,對內部審計機構應當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)企業(yè)重大違法違紀違規(guī)問題的,嚴格追究有關人員失職瀆職責任。
(十三)規(guī)范產權流轉。嚴格執(zhí)行《企業(yè)國有資產交易監(jiān)督管理辦法》,嚴禁違規(guī)場外交易,加強產權登記管理。統(tǒng)籌采取增資擴股、股權轉讓、無償劃轉等方式,逐步解決企業(yè)相互持股問題。加強對企業(yè)資產評估管理工作的監(jiān)督檢查,定期或不定期對企業(yè)負責的資產評估備案項目進行抽查,實現(xiàn)3年內檢查全覆蓋。對在國有資產評估中發(fā)生違法違規(guī)行為或不正當使用評估報告的企業(yè),依法嚴肅處理;對在資產評估過程中違規(guī)執(zhí)業(yè)的資產評估機構,按照有關法律法規(guī)嚴肅追究責任。通過企業(yè)“瘦身健體”,減少企業(yè)法人戶數(shù),將省屬企業(yè)管理層級原則上控制在3級以內。
四、健全完善激勵約束機制
(十四)強化激勵機制。采取多種方式探索完善導向清晰、層次分明、重點突出的中長期激勵機制,充分調動各類人員積極性和創(chuàng)造性。支持符合條件的混合所有制企業(yè)開展管理層和骨干員工持股工作。支持科技型企業(yè)實施股權和分紅激勵。允許科技型企業(yè)和“雙百企業(yè)”實施更加靈活高效的工資總額管理方式,科技型企業(yè)工資總額可以實行單列管理,不列入集團公司工資總額預算基數(shù),不與集團公司經濟效益指標掛鉤,“雙百企業(yè)”依法依規(guī)自主決定內部薪酬分配。
(十五)發(fā)揮業(yè)績考核引領作用。堅持行業(yè)對標,突出考核重點,將利潤、稅收、就業(yè)、凈資產收益率、資產負債率、國有資本收益、科技創(chuàng)新、完成黨委政府重大專項任務、黨建及黨風廉政建設等作為考核的重要內容。實施分類考核,商業(yè)類企業(yè)重點考核經濟效益、資本回報水平和市場競爭能力,公益類企業(yè)重點考核核心業(yè)務發(fā)展水平及發(fā)展質量、成本控制、營運效率和保障能力。注重結果運用,依據(jù)年度和任期經營業(yè)績考核結果,確定企業(yè)負責人的不同績效薪酬標準,經營業(yè)績考核結果作為對企業(yè)領導班子及成員開展綜合考核的重要內容,將考核評價結果作為企業(yè)領導人員選拔任用、薪酬與激勵、管理監(jiān)督、培養(yǎng)鍛煉和退出的重要依據(jù)。
五、加大國資監(jiān)督力度
(十六)切實加強監(jiān)督。完善綜合監(jiān)督,進一步優(yōu)化出資人監(jiān)督機制,通過開展交叉式、推磨式、蹲點式監(jiān)督,強化對國有資產監(jiān)管政策制度執(zhí)行情況的綜合檢查,發(fā)現(xiàn)和堵塞管理漏洞,完善相關政策制度,抓早抓小,防微杜漸。強化業(yè)務監(jiān)督,盯住國有企業(yè)改制重組、產權交易、投資并購、物資采購、招標投標、境外國有資產以及國際化經營等,通過審批、備案、審閱報告報表等,把監(jiān)督做深做細做實。重視協(xié)同監(jiān)督,統(tǒng)籌出資人監(jiān)督和企業(yè)內部監(jiān)督、紀檢監(jiān)察監(jiān)督、巡視監(jiān)督、審計監(jiān)督以及社會監(jiān)督力量,建立有效的監(jiān)督協(xié)同聯(lián)動和會商機制,形成監(jiān)督合力。用好數(shù)字監(jiān)督,打造數(shù)字監(jiān)督平臺,對企業(yè)重大決策、政策法規(guī)執(zhí)行、全面從嚴治黨等實現(xiàn)實時在線動態(tài)監(jiān)督,提高監(jiān)督的及時性和有效性。
(十七)嚴格責任追究。強化國有企業(yè)維護國有資產安全、防止國有資產流失的主體責任,健全國有企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究工作體系,完善追責問責制度機制。國有企業(yè)在集團管控、購銷管理、工程承包建設、產權轉讓、重大投資、改組改制、資金管理、風險管理等重點領域和關鍵環(huán)節(jié)發(fā)生違法違紀違規(guī)行為,造成國有資產損失或其他嚴重后果的,對企業(yè)黨組織和紀檢監(jiān)察機構嚴肅追究主體責任和監(jiān)督責任,對相關責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送國家監(jiān)察機關或司法機關等方式處理。落實企業(yè)外部監(jiān)督主體的監(jiān)督責任,健全國有資產監(jiān)管機構、審計部門、紀檢監(jiān)察機關和巡視部門在監(jiān)督工作中的問責機制,對企業(yè)重大違法違紀違規(guī)問題應當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的,嚴格追究有關人員失職瀆職責任,視不同情形分別給予黨紀處分或政務處分,構成犯罪的,依法追究刑事責任。
六、堅持和加強黨對國有企業(yè)的全面領導
(十八)全面加強黨的領導。堅持兩個“一以貫之”,把加強黨的領導與完善公司治理相統(tǒng)一。建立落實“第一議題”制度,堅持把學習貫徹習近平總書記重要講話、重要指示批示精神作為國有企業(yè)黨委會議的第一議題,不折不扣抓好貫徹落實,堅決做到“兩個維護”。國有企業(yè)黨委發(fā)揮領導作用,把方向、管大局、保落實。明確國有企業(yè)黨組織研究討論是董事會、經理層決策重大問題的前置程序。在國有企業(yè)集團層面完成將黨建工作要求寫入公司章程的基礎上,深入推進二、三級公司將黨建工作要求寫入公司章程,做到應進盡進。加強混合所有制企業(yè)和國有企業(yè)駐外機構黨建工作。
(十九)加強企業(yè)干部人才隊伍建設。堅持黨管干部原則,培養(yǎng)鍛造對黨忠誠、勇于創(chuàng)新、治企有方、興企有為、清正廉潔的高素質國有企業(yè)領導人員隊伍。優(yōu)化年齡結構,改善專業(yè)結構,形成老中青合理梯次配備,全面增強企業(yè)領導班子整體功能。加強企業(yè)領導人員日常管理監(jiān)督,嚴格執(zhí)行《云南省省屬企業(yè)領導人員交流工作規(guī)定(試行)》,紀委書記(紀檢監(jiān)察組組長)、財務總監(jiān)一般應當交流任職,暢通省屬企業(yè)領導人員與州(市)和省級黨政機關等領導干部間交流通道。實施“人才強企”戰(zhàn)略,加強經營管理人才、技能人才、科技人才隊伍建設。加大市場化選人用人力度,穩(wěn)步提高中層經營管理人員中市場化選聘人員的比例。
(二十)深入推進全面從嚴治黨。強化全面從嚴治黨主體責任,落實國資國企黨委抓黨風廉政建設工作清單,打造清廉國企。認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神,嚴格規(guī)范國有企業(yè)負責人履職待遇、業(yè)務支出和國有企業(yè)商務招待管理,深挖細查頂風違紀問題,對查處的典型問題通報曝光。提高巡視巡察質量,聚焦“三重一大”事項,特別是投資決策、并購重組、選人用人等重點領域和關鍵環(huán)節(jié),及時發(fā)現(xiàn)問題,推動問題整改。加大國有企業(yè)腐敗問題查處力度,堅決查處資源、土地、規(guī)劃、建設、工程等領域的腐敗,嚴肅查處靠企吃企、設租尋租、關聯(lián)交易、內外勾結、侵吞國有資產等問題,做到有案必查、有腐必反。整治省屬企業(yè)“總部機關化”問題,優(yōu)化集團內設機構和崗位設置。堅持以案為鑒、以案促改,深入剖析典型案例,堅持用身邊事教育身邊人。大力推動完善制度規(guī)定,進一步扎牢制度籠子,一體推進不敢腐、不能腐、不想腐,為國有企業(yè)改革發(fā)展營造風清氣正的良好環(huán)境。
金融、文化等國有企業(yè)的監(jiān)管,依據(jù)中央及我省有關規(guī)定執(zhí)行。
政府授權履行出資人職責的其他部門、機構按本意見履行國資監(jiān)管職責。
來源:中共云南省委辦公廳
圖片來源:找項目網(wǎng)